Порядок предоставления и погашения кредита
Независимо от метода кредитования, предоставление денежных средств клиенту производится на основании распоряжения, которое составлено и подписано уполномоченным должностным лицом.
В нем указывается номер и дата заключения кредитного договора, сумма, срок уплаты, проценты, дата погашения (несколько сумм и дат, если не разовое погашение), группа кредитного риска, стоимость залога или сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая информация.
Распоряжение передается в бухгалтерию. В случае принятия дополнения к кредитному договору, снова оформляется распоряжение.
Методы кредитования: размещение средств на синдицированной (консорциальной) основе
Существует несколько видов синдицированного кредита.
1. К совместно инициированному синдицированному кредиту относится совокупность отдельных кредитов (кредиты), предоставленных кредиторами одному заемщику, если в условиях каждого из договоров указано, что:
- срок погашения и величина процентной ставки идентична для всех договоров;
- каждый кредитор должен предоставить средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных отдельным двухсторонним договором;
- каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику согласно условиям договора;
- все расчеты по предоставлению и погашению кредита производятся через КБ, который может одновременно являться кредитором, исполняющим агентские функции (банк-агент);
- банк-агент действует от лица кредитора на основании многостороннего соглашения, заключенного с кредиторами, которые содержат общие условия предоставления заемщику синдицированного кредита, а также определяет взаимоотношения между кредиторами и банком-агентом.
Методы кредитования: овердрафт
При овердрафте коммерческий банк заключает договор с клиентом на право совершения расходных операций по счету клиента сверх остатка средств на нем в пределах определенной суммы без оформления отдельного кредитного договора.
Лимит по овердрафту устанавливается в зависимости от среднемесячных поступлений средств на счет клиента. Сроки предоставления определены договором.
Это также внебалансовая операция, ее суммы отражаются на внебалансовых счетах.
Методы кредитования: разовые начисления и кредитные линии
Методы кредитования – способы размещения денежных средств в соответствие с принципами кредитования (срочность, платность, возвратность, обеспеченность).
В 54-П определены способы размещения денежных средств через заключение кредитного договора:
1. Разовым начислением денежных средств на расчетный счет клиента или выдача наличных денег (если это физические лица и кредит в рублях). Разовое зачисление оформляется кредитным договором, и если клиенту потребуется дополнительные суммы, то заключается новый кредитный договор.
2. Открытие кредитной линии, т.е. заключение договора о максимальной сумме кредита (лимита), которую клиент может получить в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий договора, частями или полностью. Условия могут быть разными, поэтому есть разные кредитные линии.
Кредитная политика коммерческих банков
Основную массу ресурсов банки должны размещать в кредиты. Кредиты призваны обеспечивать основной доход, но они несут и риск для коммерческого банка.
В целях ограничения риска БР требует от КБ разработать и письменно зафиксировать кредитную политику.
Кредитная политика – документально оформленная схема организаций и контроля за кредитной деятельностью. Она разрабатывается и принимается руководством банка.
В кредитной политике определяется кому, сколько и каких кредитов КБ будет выдавать, т.е. на каком уровне КБ будет обеспечивать диверсификацию кредитного портфеля банка по:
- типам заемщикам: предприятия, организации, физ лица, другие КБ
- по формам собственности клиентов;
- по срокам;
- по размеру и т.д.
по отраслевой принадлежности клиентов (в разных отраслях разный риск);
В кредитной политике определяются лимиты кредитования для различных заемщиков. В ней прописывается на основе каких критериев будет предоставляться кредит.
Банковские карты как депозитные ресурсы
К депозитным ресурсам относятся и средства, которые привлечены коммерческим банком в том числе и через эмиссию банковских карт.
Порядок эмиссии и осуществление расчетов с их использованием определен в 266-П.
Банковские карты выпускаются для юридических лиц и для физических лиц (если банк работает более 2-х лет и имеет соответствующую лицензию).
Физическим лицам (как резидентам, так и нерезидентам) коммерческий может выдавать:
Привлечение ресурсов банками: финансовые векселя
Для привлечения денежных ресурсов банками выпускаются финансовые векселя, которые имеют депозитную природу.
Правовой режим определен Федеральным законом № 48 "О простом и переводном векселе" и Письмом Банка России № 26.
Банки могут выпускать простые и переводные векселя, а также процентные и дисконтные.
Банки разрабатывают положение о выпуске векселей, которое утверждает Председатель правления банка.
Векселя позволяют привлечь ресурсы в рублях и иностранной валюте.
Покупка-продажа векселя оформляется договором. В коммерческом банке ведется журнал регистрационного учета выпущенных векселей.
Оформление депозитного договора: сертификат
Кроме сберкнижки депозит также может быть оформлен сертификатом.
Правила выпуска и обращения определен статьей 844 Гражданского Кодекса и письмом Банка России № 14-3-20.
Банк России устанавливает единые для всех коммерческих организаций правила по выпуску и оформлению сертификатов.
Они могут выпускаться в разовом порядке и сериями, могут быть именными и на предъявителя. Сертификаты не являются платежным или расчетным средством за проданные товары и услуги.
Через выпуск сертификатов коммерческий банк может привлекать только рублевые средства как от резидентов так и нерезидентов.
Оформление депозитного договора: сберкнижка
Оформление депозитного договора сберегательной книжкой характерно для физических лиц и регламентируется статьей 843 Гражданского Кодекса.
В сберкнижке указывается:
- наименование и местонахождение коммерческого банка или его филиала;
- номер счета по вкладу;
- все суммы денежных средств, зачисленных на счет;
- все суммы денежных средств, списанных со счета;
- остаток денежных средств на счете.
Предъявление сберегательной книжки является основанием для совершения операций по счету клиента.
Читать далее...Структуирование депозитов по признакам
Депозиты могут быть структурированы по различным признакам. Среди них наиболее значимыми для банка являются:
1. Срок (до востребования или срочные), что важно с точки зрения устойчивости ресурсной базы и ее цены.
2. Субъекты. Этот признак также важен с точки зрения устойчивости ресурсной базы.
Наиболее устойчивы ресрусы юридических лиц, менее – средства Банка России и других банков. Это связано с тем, что Банк России и другие банки наиболее информированы по финансовому положению банка. Физические лица менее информированы, но если они получают неблагоприятную информацию о банке, то происходит массовое изъятие денежных средств, что также делает неустойчивыми ресурсы, привлекаемые от физических лиц.